Уже скоро: о любой крупной сделке жителя Латвии будет доложено куда надо

Автор: Николай КУДРЯВЦЕВ

Новшества для бухгалтеров и не только: уже со следующего вторника, 17 декабря, вступают в силу поправки к закону, которые обязывают подавать специальные пороговые декларации. Что бы вы ни покупали или ни продавали — автомобиль или картину, проиграли ли в казино или вернули долг — к вам могут возникнуть вопросы, пишет латвийская газета «СЕГОДНЯ».

Итак, всем ведущим предпринимательскую деятельность, а также всем остальным, кто так или иначе связан с этой самой деятельностью, стоит приготовиться: 17 декабря вступают в силу поправки к закону "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма". Это значит, что отныне все ведущие предпринимательскую деятельность, бухгалтера, администраторы, консультанты, а также посредники при продаже чего бы то ни было дорогого обязаны сообщать о подозрительных сделках в специальных декларациях. Каждую неделю!

Соответственно если вы ведете бизнес или участвуете в крупной сделке — приготовьтесь к новой процедуре. Если же вы так или иначе причастны к сделке, знайте: финансист или консультант по закону обязан подать сведения о вас, если ему что–то покажется подозрительным. В противном случае этому специалисту грозят неприятности, которых он, по понятным причинам, попытается избежать в ущерб ваших интересов.

Кроме того, некрупным фирмам и начинающим бизнесменам стоит учитывать: скоро услуги бухгалтеров могут подорожать, так как им придется пройти специальное лицензирование.

Далее мы обо всем этом расскажем подробнее.

Специальные декларации

Но начнем с того, с чем нам жить уже со следующего вторника. С 17 декабря всем бизнесменам и посредникам придется подавать в Службу финансовой разведки специальные пороговые декларации, чтобы наконец побороть отмывы и финансирование терроризма. (Подробнее о сообщениях в Службу финансовой разведки указаны в правилах Кабинета министров № 408 "Правила о порядке, в котором подаются сообщения о подозрительных сделках", а также в правилах № 407 "Правила о порядке внесения и содержании пороговой декларации".)

Кто должен подавать такие декларации:

— финансовые учреждения, бухгалтеры, ревизоры, налоговые консультанты, присяжные нотариусы, адвокаты, юристы;

— те, кто продает и покупает недвижимость или доли капиталов;

— те, кто управляет деньгами клиентов и их финансовыми инструментами;

— консультанты, которые открывают счета или управляют ими;

— те, кто оказывает услуги по открытию фирм и обеспечивают их деятельность;

— агенты и посредники при сделках с недвижимостью (если ежемесячная арендная плата превышает 10 000 евро);

— организаторы азартных игр;

— инкассаторы;

— торговцы и посредники при продаже авто, памятников культуры, драгоценных камней и металлов, ювелирных изделий (если в сделке участвует наличность от 10 000 евро);

— взыскатели долгов;

— те, кто оказывает услуги в связи с криптовалютами;

— торговцы предметами искусства или антиквариатом.

Есть исключение: имеют право молчать адвокаты, юристы, ревизоры и прочие специалисты, которые помогают клиенту в рамках уже начатого уголовного процесса по поводу отмывов. В остальных случаях, как видите, что бы вы ни покупали или ни продавали — автомобиль или картину, играли ли в казино или вернули долг — вопросы могут возникнуть.

Отчёт — каждую неделю

Для того чтобы сделка считалась подозрительной, она должна достигнуть определенного порога. Иногда — довольно высокого. К примеру, если клиент между странами пересылает платеж, эквивалентный 500 000 евро. Или если при продаже предметов искусства и антиквариата замаячила сделка на 50 000 евро.

Но некоторые пороги весьма низкие. К примеру, для того чтобы выглядеть подозрительным при сделке с наличными, достаточно всего 7000 евро. Если речь идет о покупке и продаже валюты, то вопросы возникнут с суммы, эквивалентной 5000 евро. Для выигрыша или проигрыша в казино и лотерее проверка начнется с 2000 евро.

Если сделка тянет на указанные пороговые суммы, специалист, который в нее вовлечен, обязан подавать декларацию о своих отношениях с этим "пороговым клиентом" каждую неделю! Тут впору даже пожалеть тех, кому придется этим заниматься: каждая такая декларация — это таблица на три страницы.

Чтобы уследить за потенциальными нарушителями, всем, кто занимается вышеприведенной деятельностью, вменяется в обязанность разработать внутреннюю систему слежки за клиентами со всеми деталями и описанием процедур ("если бухгалтер заметил, что сделка отвечает такому–то пункту, тогда он…"). И эта система внутреннего контроля должна быть готова уже к 17 декабря.

Чем рискуют специалисты

Для того чтобы у бухгалтеров или консультантов не возникало соблазна "забить" на всю эту канитель, госслужбы предусмотрительно озаботились солидными штрафами.

Согласно статье 165.4 Кодекса административных правонарушений, несообщение о необычных или подозрительных сделках на всех специалистов, кроме кредитных учреждений, накладывают штраф до 5000 евро. Если нарушение совершила большая фирма (с оборотом более миллиона евро), то штраф до 5% от оборота прошлого года. Финансовые учреждения наказываются отдельно (иногда даже показательно–международно, как мы помним последние дела).
Стоит отметить, что летом "подорожали" уголовные наказания в сфере несообщения о нарушениях в финансовой сфере или подачу ложных сведений.

Сокрытие сведений от проверяющих структур карается тюремным заключением на срок до года, принудительными работами или штрафом.

Если речь идет об особо крупном размере ущерба государству или другим лицам, то тогда уже и два года, или принудительные работы, или штраф.